天津创业注册公司需要了解的10大财务术语 - 启业加

为了更好的学习财务常识,公司经营者首先要学习一些财务术语,比如现金流量、机会成本、资金时间价值、销售利润率、资本利润率等。 日常生活中常用的十大金融术语之一。

1、现金流量

现金流量是指公司在经营活动期间,按照现金收付实现制度,通过一定的经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)产生的现金流入、现金流出和总金额。 投资项目的期限。 数量情况的总称。 简而言之,现金流量是企业在一定时期内现金及现金等价物的流入和流出量。 例如:形成公司现金流入的活动主要包括销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借款等; 形成公司现金流出的活动主要包括购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、清偿债务等。 公司经营状况良好,是否有足够的现金偿还债务,资产的流动性。 一般来说,公司的财务状况越好,净现金流量就越大,所需的资本就越少。 反之,公司财务状况越差,净现金流越少,需要的资金就越多。 通过观察公司的现金流,可以保证生产经营资金的安全,判断公司的盈利能力和融资潜力。 银行通常使用现金流量来衡量公司的还款能力。 公司日常经营业务是影响现金流的重要因素,但并非所有经营业务都会影响现金流。 其中,现金项目与非现金项目的增减会影响净现金流量的变化。

2.机会成本
机会成本并不是公司实际产生的成本,而是公司决策者决定将有限的资源用到某一个项目时,而不得不放弃掉的将其用于其他活动的最高收益。概括地说,机会成本是指为了从事某件事情而放弃其他事情的最大价值。比如,你有一块土地,你可以选择用来种农作物,也可以选择用来开发房地产项目,若种农作物的收益是2000元,开发房地产项目的收益是5万元,那么你将这块地用来种农作物时,你的机会成本是5万元,而当你将这块地用来开发房地产项目时,你的机会成本是2000元。在决策时,机会成本越低,风险系数越小。创业者应了解机会成本这个概念,明确做任何决定都存在潜在的损失。创业者应善于避开不必要的投资风险,选择最高价值的选项,避开机会成本最高的选项,为公司的发展做出正确的决策。

3.资本的时间价值
资本的时间价值是机会成本的一种变体。 它是指资本在生产和流通过程中随时间的增加值。 也可以看作是资金的使用成本。 在经济学的概念中,今天在流通过程中投入的1元不等于明天的1元,其价值是不同的。 例如,如果当前100元存入银行,利率为2.5%,一年后获得的收益为102.5元。 那么,这100元一年的时间价值为2.5元。 基金时间价值的计算方法类似于利息的计算方法,因此基金时间价值的计算涉及到利息计算方法的选择。 目前主要有两种计算方式:单利计算和复利计算。

4.销售利润率
销售利润是公司在所有销售业务中实现的利润。 销售利润率是衡量公司收入水平的指标,属于盈利指标。 这几年,不少车商都表达过这样的感慨,“车好卖,钱难赚”。 据统计,2005年我国生产汽车295.84万辆,比2004年增长26.9%,其中12月份生产汽车30.8万辆,比上年同月增长60%。 虽然汽车的增量和销量较去年有较大增长,但在汽车产销量快速增长的同时,整体利润却出现大幅下滑。 国家统计局数据显示,2005年下半年,汽车产量增长过半,但汽车整体利润下降38.4%。 销售利润率从2003年的9.11%急剧下降到2004年的6.85%和2005年的4%,低于整个制造业4.46%的平均水平。

销售利润率

5.成本利润率
成本利润率不仅是反映公司盈利能力的重要指标,也是制定价格的重要依据。 我们可以综合衡量产品生产和销售过程中所有投入和产出的经济效果,为不断降低产品成本和增加成本利润率提供参考。

6.产值利润率
产值是指报告期内工业企业提供的工业产品和工业服务的总价值,以货币表示。 产值利润率可以反映企业是否增产增收。 产值利润率是指一定时期内销售利润总额与工业总产值的比值。 它表示单位产值所获得的利润,反映了产值与利润的关系。

产值利润率

公司产值的利润率越高,说明其产值越有利可图,反映了公司的整体效益越高。 产值利润率是衡量一个工业企业的重要指标。 有了这个指标,就可以初步判断一个公司的经营状况。 在一段时间内,如果公司产值利润率逐年上升,则说明公司经营状况良好,单位产值产生的利润在增加; 反之,则表明公司利润在下降,公司经营状况逐渐恶化。

7.资金利润率
资金利润率是衡量公司对所有经济资源的运用效率的指标,它表明单位资金获得的销售利润。
资金利润率

8.净利润率
净利润率反映了一定时期内净利润(税后利润)与净销售额的比值。 它显示了单位销售收入获取税后利润的能力,反映了销售收入与净利润的关系。
净利润率
净利润率与净利润和主营业务收入有关。 如果一家公司的主营业务收入增速快于净利润增速,那么该公司的净利润率就会下降,说明该公司的盈利能力在下降; 相反,如果一家公司的净利润增长快于主营业务收入的增长,那么净利润率就会上升,说明该公司的盈利能力在提高。 因此,净利润率比净利润更能反映公司盈利能力的收入变化。 但是,如果净利润中存在大量的非经常性损益、非主营业务收入和所得税变动,那么净利润率就会下降,不能充分反映公司业务的盈利能力。 此时,营业利润率或利润率是较好的指标。

9.资产周转率
资产周转率是衡量企业资产管理效率的重要财务指标,在财务分析指标体系中具有重要地位。
总资产周转率是考察公司资产运营效率的重要指标。 它反映了公司经营期内所有资产从投入到产出的转移速度,反映了公司所有资产的管理质量和利用效率。
通过资产周转率和总资产周转率的对比分析,可以反映公司本年度和以前年度总资产的经营效率和变化情况,发现本公司与同类公司在资产使用方面的差距,因此 以促进公司挖掘潜力,积极创收,提高产品市场占有率和资产利用效率。 一般情况下,资产周转率值越高,公司总资产周转速度越快,公司销售能力越强,资产利用效率越高。

10.资产负债率
资产负债率表示公司的资产中有多少是负债,也可以用来检查公司的财务状况是否稳定。 站台角度不同,对这个指标的理解也不一样。
从财务角度看,我国理想化的资产负债率在40%左右,上市公司略高一些,但上市公司的资产负债率一般不超过50%。

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